○  浅谈强化国库职能加强资金管理经济工作  ○

预算外资金集中管理帐户外，其余帐户应全部归人民银行国库管理。这样才能全面实施有效的监督管理，使国库资金集中有效地综合利用，增强对财政支出的政策约束和专项资金的透明度，充分发挥中央银行对国库资金的宏观调控作用。
   　　五、贯彻《国家金库条例》强化税款入库管理
   　　随着我国市场经济的深入发展，国库业务也逐年增加，但由于预算收入涉及面广，比较分散，加之结算渠道的不畅，层层占压资金的问题比较突出，严重地影响着国家财政收支的平衡和资金的及时调拨，同时也直接影响着中央银行货币政策的执行和信贷总规模的控制。因此，如何加速国库资金的报解入库已成为国库管理工作中的一项重要内容。首先，要继续深入贯彻落实《国家金库条例》及《实施细则》,深刻领会其精神实质；其次，财、税、行、库要各负自责，各自把关，制定措施；第三，尽快建立完善电子网络，疏通入库渠道，加速入库时间；第四，对拒收、延压税款的，除按规定进行罚息处理外，同时要追究当时人的责任，罚息金额由当事人承担，不得入账摊入成本。财税行库同心协力，相互支持，相互监督，力争把好三关。即财税征收部门把好填制票据第一关，制定奖惩制度，严格考核，及时兑现；商业银行经收处把好接收票据第二关，严格履行审核制度，及时收缴，不得随意拒收占压；国库部门把好入库时间第三关，建立缴解库款登记簿，对商业银行经收处划缴税款认真审查，逐次逐笔进行登记,并定期不定期到商业银行经收处进行检查,发现不及时解缴库款的按规定及时处理。这样既扭转了财税行库压票压款的现象,又促进了商业银行经收处主动按规定对所收税款及时足额划解入库的积极性,同时也提高了国库资金的管理水平,保证了财政资金的及时分配调用。
   　　六、认真履行国库职责严格拨款退库制度
   　　国库工作能否认真履行职责，发挥其职能作用，关键是能否有效地提高国库资金的科学管理水平，建立财、税、行、库部门的协调工作秩序。目前，作为一名国库工作者必须更新观念，忠于职守，认真履行职责，时刻学习“充电”，跟上形势的发展，适应情况的变化，锐意进取，勇于创新，不断提升自身增加分析、反映问题和处理问题的能力，不断提高国库工作质量，不断推进实施国库工作制度化、规范化、科学化、网络化管理，使国库工作由过去的单纯办理收支、代理支库代而不理，真正转变到强化监督管理、参与宏观调控、综合分析等方面上来。在实际操作中，力求把好两关：第一把好拨款关，要求财政部门在拨款前必须向国库提供用款单位的年度预算用款计划；专项拨款必须提供上级有关文件和主管部门的安排文件及主要领导的审批件；基建拨款必须提供计委等部门的批复文件。拒绝办理一切无计划、超预算及人情关系的拨款，严格审查
   库款拨付，做到三坚持：即坚持按预算计划拨付；坚持按用款进度拨付；坚持按事项用途拨付。第二把好退库关，随着财税体制改革的不断变化，财政支出项目的不断增加，退库明目繁多，远远超出了《国家金库条例》及《实施细则》规定的退库范围。为了切实抓好退库的监督管理，财、税、行、库要密切配合，通力协助，各尽其职，各负其责，形成合力，坚持原则，按有关政策规定制度和办法认真审查，严格把好退库审批关。同时，人行国库部门要抓好基础工作，建立并完善退库登记簿，对每一笔退库要严格核实，详细登记，要求单位提供退库依据及文件，坚持做到三不退：即超过规定范围的不退；越级批准的不退；不符合规定的不退。另外，建议尽快修订和完善《国家金库条例》及《实施细则》，加快国库立法进程，出台一些有关国库资金拨付、退库管理办法，为国库部门发挥监督职能作用提供有效的法律保障。只有这样才能进一步提高国库资金的使用效益，充分发挥国库的监督职能和真正起到国库的“卫士闸门”作用。
   
   

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