○  在全局资金管理执法监察总结会议上的讲话纪检监察  ○

理长期垫付货款，多年挂帐，经理照干；有的单位发票报销管理违反财务规定等等。
   　　5.工程项目管理不规范。有的单位对应当进行招投标的工程项目，违反部、局关于招投标的规定，不进行招标，擅自指定施工和监理单位；有的招标程序不规范，明为招标，实为擅自确定施工单位；多元系统工程发包、转包的现象较为普遍，有的将工程项目随意发包给个人施工，也不管有没有资质等。
   　　6.财务管理不规范。一是银行账户清理工作尚不到位，特别是在多集经系统的银行帐户，散、乱、多的问题还不同程度的存在；二是资金安全控制、监管缺乏有效手段，需要进一步强化控制和监管体系；三是个别单位资金预算编制执行还比较粗放，资金控制成本的措施流于形式，预算外资金支付的问题时有发生。路局规定自去年6月份起，职工工资、奖金一律由银行集中支付，但个别单位零星奖金仍存在用现金支付。还有个别单位招待费一次性支出频繁且数额较大等等。
   　　对上述资金管理工作中存在的问题，各单位、各部门必须引起高度重视，采取有力措施，切实加以解决。
   　　三、进一步加强全局资金管理的几点要求
   　　全局资金管理执法监察的任务已基本结束，并取得了明显成效，但执法监察的根本目的在于纠正行为，规范今后。今年自3月16日开始，国家审计署审计组进驻我局，将对我局经营管理（包括资金管理）进行全面审计。各单位、各部门要以此为契机，高度重视，积极配合，促进全局资金管理工作的规范发展。为此，提出以下几点建议意见。
   　　1.提高认识，增强抓好资金管理工作的责任感和使命感。众所周知，加快铁路建设、实现技术装备现代化、推进铁路各项改革、确保运输生产安全和职工队伍的稳定，都需要有充足的资金来保障，使得确保资金安全、防范财务风险的重要性和紧迫性日益突出。刘志军部长在全路工作会议上再次强调指出：“要加强对资金资产的安全管理，加大对资金使用情况的考核”。今年，伴随着我局运输能力和装备水平的快速提升，确保安全运输生产，实施提速扩能改造，改善职工生产生活，辅业企业发展及做大做强等等，都需要大量的资金，也都涉及高风险资金的管理及安全问题。尤其是随着市场化程度和对外开放水平的不断提高，市场经济固有的风险逐步显现，我们无论是在风险观念、意识上，还是在防范风险的知识、能力、制度和措施上，有些还不能完全适应这种挑战。一些铁路局也正是由于在资金管理方面发生问题，而付出了惨重的代价。因此，面对当前全局建设任务重、扩能增收空间有限、资金严重短缺的情况，我们能否落实好资金集中管理，建立健全资金预算管理机制，强化资金流向的集中控制，挖掘内源性资金；能否管好用好资金，规避资金风险等等，直接关系到和谐铁路建设战略目标和全局各项经营任务目标的实现，直接影响到全局的改革发展稳定和辅业重组做大做强，甚至直接威胁到企业的生存和发展。对此，各单位必须认清资金管理工作面临的形势，增强责任意识和忧患意识，切实加强资金监管、防范资金风险，这既是保证铁路建设、改革、发展的需要，也是全局各部门、各单位义不容辞的责任。
   　　2.严格资金管理，确保各项制度规定的落实。尽管我们这几年在资金安全管理方面做了大量的工作，但与铁道部确保资金安全的要求还存在一定差距，资金安全管理工作中尚有许多方面需要加强和完善。通过这次执法监察，发现全局在资金管理方面还存在许多薄弱环节,尤其是在高风险及大额资金运作方面,有时出现有章不循、有禁不止的现象。剖析这些问题产生的原因，虽有客观因素，但更重要地是表现出我们管理工作的不到位。因此，各单位要强化管理意识，明确管好用好资金第一管理者的责任，强化日常的监督和管理，抓好各项制度的贯彻落实。一是要认真抓好财务机构和银行帐户的清理工作，强化资金的归口管理和集中管理。辅业单位要结合企业的重组，加大力度进行规范。从银行账户的开设、财务预算到支付各个环节都要严格执行有关制度。凡是没有经上级批准而设立的财务机构一律撤销；凡是未经路局批准而开设的银行帐户坚决取缔。今后再出现违反规定，擅自开设银行帐户的事项，坚决按部文规定从严处理。二是要建立健全并严格执行资金内部控制制度、大额资金和预算外资金使用制度、动态资金报告制度，强化资金安全监管责任。要切实加强资金监管，严格借款、担保管理，建立担保风险、支付风险、结算风险防范机制，坚决杜绝乱借款、乱担保。凡单位资金出现问题，有总会计师的首先要追究总会计师和财务主管的责任（第一管理者与总会计师负同等责任），不设总会计师的追究单位第一管理者和财务主管的责任。三是要严格遵守路局关于资金管理尤其是大额资金使用管理的规定，严格按照

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