○  立足服务创新手段,全面提高国库工作水平经济工作  ○

长期以来对会计营业部门的依赖，拥有了一条由内部往来、同城票据交换、大额支付系统组成的资金汇划高速公路，实现了点对点直接快速汇划资金，将有利于进一步发挥人民银行库款调拨灵活的优越性；有利于央行进行宏观调控；有利于发挥人民银行的监督作用，为进一步提高国库工作水平奠定了坚实的基础，赋予了国库新的挑战。
   　　(一)对当前央行国库防范资金风险的能力提出了挑战
   　　新修订的《中国人民银行法》在银行监管职能分离后，仍然赋予央行经理国库职责。国库资金的安全与否直接体现了经理国库的成败，直接体现了央行覆行职责的好坏，直接影响到国家宏观经济调控效果。特别是随着新的国库资金清算模式和汇划体系的确立，将国库推向资金汇划第一线，直接加大了国库资金风险。在制度方面。由于国库依据的相关法律制度层次的不对等性，不可避免地出现了税款不及时入库、设立税款过渡户、退付、支违规等问题，给国库业务处理带来风险和隐患。同时随着金融电子化、信息化的不断进步，计算机、网络技术在国库业务中被广泛应用，电子信息、电子票据的大量出现，使国库业务的信息技术应用方面出现制度约束真空；在操作方面。国库人员在从事国库业务中不能严格执行制度，业务操作过程中有章不循，违反制度规定办理业务现象时有发生，形成一定资金风险；技术保障方面。当前国库核算系统从硬件、软件到网络的维护工作全部由科技部门承担，一旦出现病毒、黑客攻击不能做到及时处理。尤其是县级国库，由于没有专门科技部门，系统的实时维护只能是空话一句。在人员道德方面，个别国库人员由于自身的人生观、道德观发生偏差，不但责任心不强，造成差错，而且利用自身职务之便，直接贪污、挪用资金，使国家资金财产遭受巨额损失。
   　　(二)对央行国库部门的统计分析能力提出了挑战
   　　国库收支统计分析是国库业务的重要组成部分，既是反映地方财政状况的“温度计”，又是央行制定国家货币政策的重要参考数据。但是，长期以来人民银行国库部门重核算、轻统计，重数字、轻分析的现象普遍存在，忽视了国库收支统计分析工作对国家制定正确的财政、货币政策的作用和影响，导致国库统计分析工作不深入，不能与当前经济发展形势紧密结合，不能切入经济、金融发展中的难点、热点、重点，有针对性地进行分析，提出有价值、有份量的决策依据，致使整个国库统计分析工作简单化、公式化。一是国库统计分析相关信息数据库利用率低下，系统构建的宏观经济、金融信贷、金融现金、企业监测等相关数据库，由于数据采集渠道不畅，当期数据不能及时入库，所以多数成了空框架，其价值没有得到充分体现；二是财政和国库统计口径差异问题一直没有得到很好解决，导致国库所提供统计收支数据失真；三是目前国库统计分析工作仅限于
   对国库收支数据进行简单的比较，分析手段单一、落后，工作效率低下，缺乏动态性、延续性和预见性，不能深入分析实施财政、货币政策中存在的问题和矛盾，并提出有针对性的意见和建议；四是由于国库没有与相关部门建立有效持续的信息共享机制，相关数据无法及时取得，对地方经济发展很难进行深入分析。
   　　(三)对央行国库的监督管理能力提出了挑战
   　　《中华人民共和国国家金库条例》规定，国库监督管理的对象是下级国库部门、经收处和征收机关，范围是所收纳、支拨款项是否符合国家相关规定，是否及时入库，其宗旨只有一个就是保证国家财政资金及时入库，合规支拨。从中不难看出，央行国库的监督管理职责与银行业监督管理委员会对金融机构的监管有着较大差异，银行业监督管理委员会与金融机构并没有业务往来，而国库部门与下级国库、经收处和各征收机关是整个财政资金收支链条上的不同环节，他们是互相影响，互相制约的。为此，央行国库部门的监督管理职能是国库服务职能的延伸和有效补充，是国库服务工作的重要组成部分。但就目前央行国库监督管理工作来看，长期以来一直存在两种不同的表现形式，一是监督管理缺位，“重会计核算、轻监督管理”成为多数国库部门开展工作的主导思想，提高国库会计核算质量似乎成了央行国库工作的唯一重点，以局外人的身份和被动观望的态度对待国库资金管理，使监督管理工作始终没有给予足够的重视。二是监督管理越位，一些国库部门由于对国库的职责权限不明确，在履行国库监督管理时出现越位甚至采用一些过激和不当行为，严重影响了国库的自身形象和声誉。
   　　三、立足服务，转变观念，创新手段，全面提高央行国库工作水平
   　　(一)树立科学的风险意识，以国库资金清算模式渠道变革为契机，努力提高央行国库的资金风险防范能力

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