○  探寻降低我国国有商业银行不良贷款的有效途径经济工作  ○

轨，进一步完善监管体系，理顺监管体制，改进监管手段，综合运用法律的、行政的、经济的手段加强监管。要加
   大金融执法力度，强化对国有商业银行不良贷款的稽核检查，及时纠正各种违法、违规、违章行为。 
       
       6、提高贷款呆账准备金提取比例，形成国有商业银行自身化解不良贷款的能力。提高贷款呆账准备金提取比例，逐渐向国际运行标准靠拢，最后达到一致。并允许国有银行自主使用贷款呆账准备金，允许使用呆账准备金冲销企业资产重组中形成的部分贷款损失和处置借贷资产后形成的部分损失。 
       
       7、继续给予国有商业银行不良贷款化解的优惠政策。从历史看巨额的不良贷款是全社会的“不良包袱”，是整个国家的改革成本；从现实来看，国有商业银行依靠自身的能力绝无可能在短期内予以化解。因此，国家继续给予国有银行不良发软化解的优惠政策是绝对必要的。具体建议是：国有商业银行对资产管理公司再搞一次剥离。此次剥离与上次政策性剥离方法不同，采用确定额度、谈判价格的商业办法。价差由商业银行排队逐年消化，所需资金可考虑由资产管理公司对国有商业银行定向发行长期投资债券解决，债券由财政部进行担保，资产管理公司可以发挥其专业优势保本或微利经营，最后归还债券。这样做的好处：一是国有商业银行迅速地改善了不良贷款的高额占比，腾出资金通过有效的经营增加赢利能力，有利于其应对挑战；二是挂账消化差额又使商业银行承担了损失，可以避免产生道德风险；三是绕开了商业银行不能打折处置的政策障碍，会加速不良贷款的处置，盘活呆滞资金；四是有利于发挥资产管理公司的专业优势。 
       
       8、贷款证券化。国有商业银行和资产管理公司可以将部分质量相对较好的不良贷款实施证券化，把类似的贷款从整个不良贷款中分离出来，并发行以预期现主流量为担保的证券、可以象其他有价证券一样出售和转让。发行人一般以预期的资产处置现金收入作为所发证券的担保，把它们出售给其他的银行和投资者，或者是通过互换交易达成与其他银行投资者互利的交易，使国有商业银行和资产管理公司预先取得不良贷款的处置收入。 
       
       9、重视发挥资产管理公司的作用减少化解不良贷款的成本。剥离接受1.xxxx亿元不良贷款成立资产管理公司，采取国际通行的专业化手段处置不良贷款，无疑是非常正确的。2001年四大资产管理公司共处置资产1245亿元，收回现金271亿元。中国金融资产管理公司与国外相比，存在以下问题：一是使命特殊。国外同类机构一般只有单一的处置不良资产的使命，而中国的资产管理公司在处置不良债权同时，还要积极推动国有企业重组改造，最大限度地提升并实现资产价值。二是国外同类公司往往是以发包商的身份来处置资产，大量的处置业务是由中介机构来做的，因而机构和人员规模较小。而我国由于资本市场不发达，大量的资产处置业务必须由资产管理公司自己来做，机构和人员规模较大，但是各资产管理公司在业务经营中又处处显得力不从心。三是接收的资产质量状况更差。国外银行资产按照通行的五级分类标准来区分资产质量，不良资产中的损失资产一般由银行自己消化，只有可疑类和关注类交由专门机构去处置。中国银行业目前的不良资产标准是所谓的“一逾两呆”，不仅口径比国外银行的不良资产标准狭窄，而且受不良资产剥离规模和剥离顺序的限制，在资产管理公司收购的银行不良资产中，均属质量很差的不良贷款。四是与国外同类公司相比，中国金融资产管理公司处置不良资产的外部法律环境和制度环境存在较大差距。从国外情况看，一些国家为了加速处置银行不良资产，提高回收率，都为处置不良资产制定了大量专门的法律，原有的民商法也对债权人起到强有力的保护作用，而且信用制度和会计制度都比较健全。我国目前尚未有一部有关资产管理公司的专门法律，现有的民商法对债权人的保护程度十分有限，资产管理公司业务运作中的问题主要靠行政文件，而且信用制度和会计制度存在较大的缺陷。中国的金融资产管理公司和国外同类机构相比，工作难度显然要大得多。按照每年处置1245亿元的速度，还需要10年以上才能处置完毕。因此，要

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